Introduction à l'acte de fiducie

Cet arrangement sert à protéger l'intérêt du prêteur dans la propriété, car le fiduciaire détient le titre légal jusqu'à ce que l'emprunteur (fiduciaire) remplisse ses obligations en vertu de l'accord de prêt. En cas de défaut, le syndic peut engager une procédure de saisie pour recouvrer l'encours de la dette au nom du prêteur (bénéficiaire). Les actes de fiducie sont couramment utilisés dans plusieurs États américains comme alternative aux prêts hypothécaires traditionnels, offrant un processus de saisie simplifié et une flexibilité supplémentaire pour les emprunteurs et les prêteurs (Friedman, 2017). La création et l'exécution d'un acte de fiducie impliquent plusieurs parties clés, y compris le fiduciaire, le fiduciaire et le bénéficiaire, chacun ayant des droits et des responsabilités spécifiques en vertu de l'accord (National Paralegal College, nd).

Objet et fonction d'un acte de fiducie

Un acte de fiducie est un instrument crucial dans les transactions immobilières, fonctionnant principalement pour garantir un prêt en transférant le titre légal d'une propriété à un tiers neutre, connu sous le nom de fiduciaire. Cet arrangement garantit que l'emprunteur (fiduciaire) remplit ses obligations envers le prêteur (bénéficiaire) comme indiqué dans l'accord de prêt. En cas de défaut, le syndic détient le pouvoir d'engager une procédure de forclusion, protégeant ainsi les intérêts du prêteur. De plus, un acte de fiducie définit les droits et les responsabilités de toutes les parties impliquées, fournissant un cadre clair pour la transaction et réduisant les conflits potentiels. En simplifiant le processus de saisie et en offrant une sécurité supplémentaire aux prêteurs, les actes de fiducie contribuent à un marché immobilier plus efficace et plus stable (Friedman & Smith, 2016).

Principales parties impliquées dans un acte de fiducie

Dans un acte de fiducie, trois parties principales sont impliquées : le fiduciaire, le fiduciaire et le bénéficiaire. Le fiduciaire, également connu sous le nom d'emprunteur, est la personne ou l'entité qui obtient un prêt pour acheter ou refinancer une propriété. Le fiduciaire est un tiers neutre, souvent une société de titre ou un avocat, qui détient le titre légal de la propriété au nom du fiduciaire et du bénéficiaire. Le bénéficiaire, également connu sous le nom de prêteur, est la partie qui accorde le prêt au fiduciaire et détient l'intérêt bénéficiaire dans la propriété en garantie du remboursement du prêt. Dans cet arrangement, le fiduciaire transfère le titre légal de la propriété au fiduciaire, qui le détient en fiducie au profit du bénéficiaire jusqu'à ce que le prêt soit entièrement remboursé. Lors du remboursement, le fiduciaire restitue le titre légal au fiduciaire, mettant ainsi fin à l'acte de fiducie (Peppercorn, 2017 ; Investopedia, 2020).

Création et exécution d'un acte de fiducie

Un acte de fiducie est créé par le biais d'un processus juridique impliquant trois parties clés : le fiduciaire (emprunteur), le fiduciaire (tiers neutre) et le bénéficiaire (prêteur). Le fiduciaire lance le processus en signant un acte de fiducie, qui décrit les termes et conditions du prêt, y compris le montant du principal, le taux d'intérêt et le calendrier de remboursement. Ce document est ensuite notarié et enregistré auprès du bureau du registraire du comté approprié pour établir sa validité et sa priorité sur les autres privilèges sur la propriété.

L'exécution d'un acte de fiducie implique le transfert du titre légal de la propriété du fiduciaire au fiduciaire, qui le détient en garantie du prêt. Le rôle du fiduciaire est d'agir en tant qu'intermédiaire entre le fiduciaire et le bénéficiaire, en veillant à ce que les termes de l'acte de fiducie soient respectés. Si le fiduciaire fait défaut sur le prêt, le fiduciaire a le pouvoir d'engager une procédure de forclusion non judiciaire pour recouvrer l'encours de la dette au nom du bénéficiaire. Inversement, une fois le prêt entièrement remboursé, le fiduciaire restitue le titre légal au fiduciaire, mettant ainsi fin à l'acte de fiducie (Peppercorn, 2018 ; Investopedia, 2020).

Types d'actes de fiducie

Il existe plusieurs types d'actes de fiducie, chacun ayant un but précis dans le domaine des transactions immobilières. Le type le plus courant est l'acte de fiducie standard, qui est utilisé pour garantir un prêt pour l'achat ou le refinancement d'un bien immobilier. Ce type d'acte implique trois parties : le fiduciaire (emprunteur), le fiduciaire (tiers neutre) et le bénéficiaire (prêteur). Un autre type est l'acte de fiducie de construction, qui est utilisé pour garantir un prêt pour la construction ou l'amélioration d'une propriété. Cet acte implique généralement un calendrier de tirage, permettant à l'emprunteur d'accéder aux fonds au fur et à mesure que la construction progresse.

De plus, il existe des actes de fiducie avec cession de loyers, qui accordent au bénéficiaire le droit de percevoir les revenus locatifs de la propriété en cas de défaillance du fiduciaire. Ce type d'acte est couramment utilisé pour les immeubles de placement. Enfin, il existe des actes de fiducie subordonnés, qui sont des prêts secondaires garantis par la même propriété que le prêt principal. Ces actes sont classés par ordre de priorité en fonction de la date d'enregistrement, le premier acte enregistré ayant la priorité la plus élevée en cas de forclusion (Cornell Law School, nd ; Investopedia, 2020).

Droits et responsabilités du fiduciaire, du fiduciaire et du bénéficiaire

Dans un acte de fiducie, le fiduciaire, le fiduciaire et le bénéficiaire ont chacun des droits et des responsabilités distincts. Le fiduciaire, généralement l'emprunteur, est chargé de respecter les conditions de l'accord de prêt, notamment d'effectuer les paiements en temps voulu et d'entretenir la propriété. Ils ont le droit d'utiliser et d'occuper la propriété tant qu'ils respectent les conditions du prêt (Chen, 2021).

Le fiduciaire, généralement un tiers neutre, détient le titre légal de propriété au nom du bénéficiaire. Leur principale responsabilité est d'agir en tant qu'intermédiaire entre le fiduciaire et le bénéficiaire, en veillant à ce que le fiduciaire remplisse ses obligations. Si le fiduciaire fait défaut sur le prêt, le fiduciaire a le pouvoir d'engager une procédure de saisie et de vendre la propriété pour régler la dette (Investopedia, 2020).

Le bénéficiaire, souvent un prêteur ou une institution financière, détient l'intérêt bénéficiaire dans la propriété et a le droit de recevoir des remboursements de prêt de la part du fiduciaire. Ils sont chargés de fournir les fonds du prêt et de veiller à ce que les termes de l'accord de prêt soient appliqués. En cas de défaut, le bénéficiaire a le droit de demander au syndic d'engager une procédure de forclusion (Chen, 2021).

Acte de fiducie vs hypothèque : différences et similitudes

Un acte de fiducie et une hypothèque sont deux instruments juridiques utilisés pour garantir un prêt pour l'achat d'un bien immobilier. Cependant, il existe des différences et des similitudes essentielles entre les deux. L'une des principales différences est l'implication des parties : une hypothèque implique deux parties, l'emprunteur (débiteur hypothécaire) et le prêteur (créancier hypothécaire), tandis qu'un acte de fiducie implique trois parties, l'emprunteur (fiduciaire), le prêteur (bénéficiaire) et un tiers neutre (fiduciaire). Les deux instruments servent à fournir au prêteur une sécurité en cas de défaillance de l'emprunteur sur le prêt, mais le processus de forclusion diffère. Dans une hypothèque, le prêteur doit passer par un processus de forclusion judiciaire, qui peut être long et coûteux. En revanche, un acte de fiducie permet un processus de saisie non judiciaire, qui est généralement plus rapide et moins coûteux.

Malgré ces différences, les deux instruments partagent des similitudes dans leur objectif et leur fonction. Les deux sont utilisés pour garantir des prêts pour l’achat de biens immobiliers et fournissent au prêteur un moyen de récupérer son investissement en cas de défaut. De plus, les deux instruments exigent de l’emprunteur qu’il remplisse certaines obligations, comme effectuer ses paiements en temps opportun et entretenir la propriété (Peppercorn, 2018 ; Investopedia, 2020).

Processus de forclusion dans un acte de fiducie

Le processus de forclusion dans un acte de fiducie implique une procédure non judiciaire, qui est généralement plus rapide et moins coûteuse que le processus de forclusion judiciaire associé aux hypothèques. Lorsqu'un emprunteur fait défaut sur son prêt, le syndic, agissant au nom du bénéficiaire (prêteur), lance le processus de forclusion. Cela commence par l'enregistrement par le syndic d'un avis de défaut (NOD) au bureau du registraire du comté, suivi d'une période d'attente d'environ 90 jours, au cours de laquelle l'emprunteur a la possibilité de rétablir le prêt en payant le solde impayé et les frais. Si l'emprunteur ne le fait pas, le syndic enregistrera alors un avis de vente du syndic, fixant une date pour la vente aux enchères publiques de la propriété. Le plus offrant à l'enchère devient le nouveau propriétaire de la propriété, sous réserve de la confirmation du syndic. Dans certains États, l'emprunteur peut bénéficier d'une période de remboursement après la vente, lui permettant de reprendre possession en payant l'intégralité du prix de l'enchère et des frais supplémentaires (Federal Deposit Insurance Corporation, nd ; National Conference of State Legislatures, 2021).

Acte de fiducie et incidences fiscales

Un acte de fiducie peut avoir des implications fiscales importantes pour les parties concernées, en particulier en ce qui concerne l'impôt sur le revenu et l'impôt sur les gains en capital. Lorsqu'un propriétaire transfère une partie de son intérêt bénéficiaire à une autre partie par le biais d'un acte de fiducie, les revenus générés par la propriété doivent être déclarés et imposés en fonction des intérêts bénéficiaires respectifs des parties concernées (HMRC Admin 10, 2021). Par exemple, si un propriétaire transfère 99 % de l'intérêt bénéficiaire à son conjoint, le revenu serait distribué et imposé en conséquence, le conjoint étant assujetti à l'impôt sur 99 % du revenu et le propriétaire sur le 1 % restant ( sundhillon123, 2021). De plus, des incidences fiscales sur les gains en capital peuvent survenir lors de la vente de la propriété, car la distribution du produit sera basée sur les intérêts bénéficiaires décrits dans l'acte de fiducie. Il est essentiel que les parties concernées soient conscientes de ces implications fiscales et tiennent des registres précis de leurs intérêts bénéficiaires et des revenus générés par la propriété, car elles peuvent être tenues de fournir des documents aux autorités fiscales sur demande (HMRC Admin 19, 2021) .

Déclaration de fiducie et d'intérêt bénéficiaire

Une déclaration de confiance et d'informations bénéficiaires https://community.hmrc.gov.uk/forums/customerforums/ Incomefromproperty/f/declaration-of-trust-sole-owner-property/10563 reste peut avoir un impact significatif sur la propriété et la fiscalité. Lorsqu’un propriétaire foncier transfère une partie ou la totalité de son intérêt bénéficiaire à un autre particulier, cela modifie la répartition des revenus et des obligations fiscales associées à la propriété. Par exemple, si un propriétaire unique transfère 99 % des intérêts bénéficiaires à son conjoint, les revenus générés par la propriété seraient divisés selon le ratio de 99 % à 1 % et les impôts seraient payés en conséquence (HMRC Admin 10, 2021). . Il est essentiel de noter que la règle par défaut 50/50 et le choix du formulaire 17 s'appliquent uniquement aux propriétés détenues conjointement par des personnes mariées vivant ensemble (HMRC Admin 10, 2021). Dans les cas où les biens ne sont pas détenus conjointement, le formulaire 17 n'est pas requis et les revenus doivent être déclarés en fonction des intérêts bénéficiaires respectifs. Le transfert des intérêts bénéficiaires ne nécessite la présentation d’aucun document, sauf demande ultérieure des autorités fiscales (HMRC Admin 10, 2021).

Exigences légales et documentation pour un acte de fiducie

La création et l'exécution d'un acte de fiducie impliquent plusieurs exigences légales et la documentation nécessaire. Premièrement, l'acte doit être écrit et contenir les éléments essentiels, tels que les noms du fiduciaire, du fiduciaire et du bénéficiaire, une description de la propriété et le montant du prêt. En outre, l'acte doit inclure les termes et conditions du prêt, le calendrier de remboursement et les dispositions en cas de défaut et de forclusion. Le fiduciaire et le fiduciaire doivent signer l'acte et leurs signatures doivent être notariées pour garantir l'authenticité et la légalité.

De plus, l'acte de fiducie doit être enregistré dans le comté où se trouve la propriété pour fournir un avis public et établir la priorité parmi les autres privilèges. Ce processus implique généralement de soumettre l'acte au bureau du registraire du comté, ainsi que tous les frais requis et les documents d'accompagnement. Il est crucial de se conformer aux exigences et aux procédures d'enregistrement spécifiques de la juridiction pour éviter d'éventuels problèmes juridiques. Dans certains cas, des documents supplémentaires, comme un rapport de titre ou une police d'assurance titres, peuvent être nécessaires pour protéger les intérêts des parties concernées (Peppercorn et Taff, 2013).

Résiliation et libération d'un acte de fiducie

La résiliation et la libération d'un acte de fiducie impliquent une série d'étapes juridiques pour s'assurer que la dette garantie est entièrement satisfaite et que la propriété n'est plus grevée par l'acte de fiducie. Le processus commence généralement par le remboursement intégral du prêt au prêteur ou au bénéficiaire par l'emprunteur ou le fiduciaire. Dès réception du paiement intégral, le bénéficiaire est tenu de délivrer un document appelé «acte de rétrocession» ou «libération de l'acte de fiducie», qui confirme que la dette a été satisfaite et que le privilège du syndic sur la propriété est éteint.

Le fiduciaire, qui détient le titre légal de la propriété, est alors chargé d'enregistrer l'acte de rétrocession ou la libération de l'acte de fiducie auprès du bureau du registraire du comté approprié, supprimant ainsi l'acte de fiducie du dossier public. Ce processus garantit que la propriété est exempte de la charge de l'acte de fiducie et peut être vendue ou refinancée sans aucune entrave. Il est crucial que le fiduciaire conserve une copie du document de libération enregistré comme preuve de la résiliation de l'acte de fiducie pour référence future (Peppercorn, 2021 ; Nolo, nd).